Contabilidade por nicho
Contabilidade para comércio e loja em São Paulo
A gente conhece essa rotina
Loja aberta é um turbilhão: fornecedor chegando de manhã, gôndola para repor, cliente no caixa e o celular tocando. O imposto fica para depois. Até o dia em que a guia vem maior do que devia e ninguém sabe explicar o porquê.
Na maioria das lojas que atendemos, a explicação estava na substituição tributária: produto que já chega com o ICMS pago e, mesmo assim, era tributado de novo na guia do Simples. Imposto recolhido duas vezes, mês após mês, sem ninguém perceber.
A Vetorial separa item por item, apura sobre a base certa e mantém o estoque documentado. Você vende; a gente confere se cada real de imposto é devido mesmo.
Resposta direta: O comércio no Simples Nacional é tributado pelo Anexo I, com alíquota inicial de 4%, mas o ICMS tem regras próprias que mudam a conta: produtos em substituição tributária (ST) já chegam com o imposto recolhido e não podem ser tributados de novo na guia, e compras interestaduais geram diferencial de alíquota. A Vetorial separa o que é ST, apura o DAS sobre a base correta e mantém o inventário em dia para a loja não pagar ICMS duas vezes (LC 123/2006; verificar valores vigentes).
As dores que chegam aqui toda semana
ICMS pago em dobro
Produto com substituição tributária somado na base do DAS é imposto recolhido duas vezes. Sem a segregação por NCM, isso passa despercebido todo mês.
Compra de outro estado
O difal e a antecipação de ICMS em compras interestaduais pegam o lojista de surpresa e viram autuação quando ignorados.
Estoque sem inventário
O inventário anual é obrigação e também gestão: sem ele, a margem real por produto é chute e o fisco tem pergunta pronta.
O que entregamos para o seu setor
- Segregação de receitas com e sem substituição tributária por NCM
- Apuração do DAS pelo Anexo I sobre a base correta
- Controle de difal e antecipação nas compras interestaduais
- Inventário anual e leitura de margem por linha de produto
Perguntas frequentes
O que é substituição tributária na prática?
É quando o ICMS da cadeia inteira é recolhido antes, normalmente pela indústria ou distribuidor. A sua loja compra o produto com o imposto embutido e, por isso, essa receita não pode ser tributada de novo no DAS. A segregação correta reduz a guia.
Vendo no balcão e também online. Muda algo?
Sim. Venda para outro estado a consumidor final envolve difal, e cada canal exige nota e CFOP corretos. Organizamos a rotina fiscal para loja física e venda a distância no mesmo fluxo.
Preciso mesmo fazer inventário todo ano?
Sim, o inventário compõe as obrigações da empresa e sustenta o custo da mercadoria vendida. Bem feito, ele também mostra ruptura, encalhe e a margem real por produto.