Contabilidade por nicho
Contabilidade para prestadores de serviço em São Paulo
A gente conhece essa rotina
Você vende o seu tempo e o seu conhecimento. Fecha o mês correndo entre entrega, reunião e proposta nova, emite as notas na pressa e, quando a guia chega, vem aquela dúvida incômoda: será que eu estou pagando imposto a mais sem saber?
Na maioria das vezes que alguém chega aqui com essa pergunta, a resposta é sim. Quase sempre por um motivo que ninguém explicou: o Fator R. Uma proporção entre folha e receita que decide se o seu serviço paga 6% ou 15,5% de imposto, e que precisa ser recalculada todo mês.
A Vetorial faz essa conta antes de a guia fechar. Você cuida dos seus clientes; a gente garante que o imposto seja o menor que a lei permite para o seu caso.
Resposta direta: Prestadores de serviço no Simples Nacional podem ser tributados pelo Anexo III (alíquota inicial de 6%) ou pelo Anexo V (15,5%), e o que define é o Fator R: quando folha e pró-labore somam 28% ou mais da receita dos últimos 12 meses, a empresa vai para o Anexo III. A Vetorial acompanha essa proporção mês a mês, ajusta o pró-labore com critério técnico e cuida do ISS e das retenções para o serviço não pagar imposto além do necessário (LC 123/2006; verificar valores vigentes).
As dores que chegam aqui toda semana
Anexo V sem saber
Muita empresa de serviço paga 15,5% desde a abertura porque ninguém calculou o Fator R. A diferença para os 6% do Anexo III é caixa que não volta.
Pró-labore no chute
Pró-labore baixo demais derruba o Fator R; alto demais infla INSS e IRPF. O valor certo sai de conta, não de costume.
ISS e retenções perdidas
Nota emitida para outra cidade, retenção na fonte e alíquota municipal errada geram pagamento duplicado ou cobrança futura.
O que entregamos para o seu setor
- Cálculo do Fator R todo mês, com alerta antes de mudar de anexo
- Definição técnica do pró-labore, revisada quando a receita muda
- Gestão de ISS, retenções na fonte e notas para outros municípios
- Comparativo anual entre Simples, Presumido e Real com os seus números
Perguntas frequentes
Meu CNAE é do Anexo V. Estou preso nele?
Não necessariamente. Se folha e pró-labore alcançarem 28% da receita dos últimos 12 meses, o Fator R leva a tributação para o Anexo III. É um acompanhamento mensal, não uma escolha única.
Sou PJ prestando serviço para uma única empresa. Tem risco?
A chamada pejotização exige atenção: contrato bem redigido, autonomia real e notas emitidas corretamente reduzem o risco trabalhista. Orientamos o formato adequado para cada caso.
Compensa continuar MEI prestando serviço?
O MEI vale até R$ 81 mil por ano (tolerância de 20%, até R$ 97.200, com guia complementar). Acima disso, ou quando o cliente exige nota com retenções, a migração para ME costuma ser o caminho. Fazemos a transição sem interromper o faturamento.